ช่วงนี้มีหลานๆ หลายคน ได้มาปรึกษา
หาทางออกเรื่องจะยกเลิก หรือเวนคืนกรมธรรม์
ประกันชีวิตก่อนเกณฑ์เวลาที่กำหนด
ที่ทำมาแล้วหลายปีบ้าง เพิ่งทำไปบ้าง
หรือมีตัวแทน เทเลเซลล์โทรมาแนะนำ
ให้ปิด/ยกเลิกกันหลายคน ‼️
⚠️โดยที่หลานๆ ไม่ทราบเงื่อนไข ข้อกำหนดต่างๆ
ว่าอาจทำให้หลานๆ นั้น เสียเงินเพิ่ม
จากการโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังได้
📌วันนี้เจ้าป้าจะมาอธิบายให้ฟังกันนะคะ
************************************
🔻ทำไมการยกเลิก หรือเวนคืนกรมธรรม์
ประกันชีวิตก่อนครบกำหนด 10 ปี
ถึงโดนภาษีย้อนหลังได้❓
กรมสรรพากรได้กำหนดไว้ว่ากรมธรรม์ประกันชีวิต
ที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้
ต้องมีหลักเกณฑ์ และเงื่อนไข ดังต่อไปนี้
✅ มีกำหนดเวลาความคุ้มครอง ตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
✅ ต้องทำกับบริษัทประกันที่ประกอบกิจการอยู่ในประเทศไทยเท่านั้น
✅ เบี้ยประกันภัยสำหรับความคุ้มครองอื่นเพิ่มเติม ไม่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้
✅ การรับเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืนในระหว่างอายุกรมธรรม์ ต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของเบี้ยประกันรายปีหรือสะสมของแต่ละช่วงระยะเวลา หรือสะสมทั้งหมดในช่วงระยะเวลาที่ผู้รับประกันภัยกำหนดให้มีการจ่ายเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืน
ทำให้เมื่อหลานๆ ยกเลิก หรือเวนคืนกรมธรรม์ประกันชีวิตก่อนจะครบกำหนดชำระเบี้ยประกันตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป จึงเท่ากับว่าหลานทำผิดหลักเกณฑ์ และเงื่อนไขที่สรรพากรกำหนดไว้ 🥹
🔻ซึ่งส่งผลให้ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ย้อนหลังเพิ่มเติมของปีที่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากกรมธรรม์ประกันชีวิต รวมถึงปีอื่นๆ ที่เคยใช้สิทธิลดหย่อนมาแล้ว เพื่อเสียภาษีเงินได้เพิ่มเติมพร้อมทั้งจ่ายเบี้ยปรับเพิ่มย้อนหลัง ตามมาตรา 27 แห่งประมวลรัษฎากร
👉โดยหากหลานๆ ไม่เสีย หรือนำส่งภาษีภายในกำหนดเวลาจะทำให้ต้องให้เสียเงินเพิ่มอีกร้อยละ 1.5 ต่อเดือนหรือเศษของเดือนของเงินภาษีที่ต้องเสีย หรือนำส่งโดยไม่รวมเบี้ยปรับ🥲
🔹ดังนั้น หากหลานๆ คนไหน ตั้งใจทำประกันเพื่อสิทธิทางภาษีไม่ควรละเลยกฎการยกเลิก/เวนคืน ก่อนกำหนดระยะเวลาภาษีนะคะ
แต่หากต้องการยกเลิก/เวนคืนจริงๆ เนื่องจากภาระทางการเงิน เจ้าป้าแนะนำให้มาปรึกษา พูดคุยกัน
เพื่อเจ้าป้าจะได้ช่วยแนะนำวิธีการที่สามารถกระทำได้ โดยอาจจะไม่ต้องเสียสิทธิ ค่าปรับย้อนหลังนะคะ💙
